商铺需要缴纳什么

商铺在购买和出售过程中需要缴纳多种税费，具体如下：

购买商铺时的税费

契税 ：买入合同金额的3%。

印花税

合同印花税：买入合同金额的0.05%。

产权印花税：一般为房屋产价的0.05%。

房地产交易手续费

普通住宅：5元/平方米。

非普通住宅：11元/平方米。

房屋登记费：

550元/本。

权证印花税：

5元/本。

出售商铺时的税费

增值税

征收率为5%，计算公式为：应纳税额 = （全部价款和价外费用 - 不动产购买原价 / 取得不动产时的作价） ÷ （1 + 5%） × 5%。

附加税

城市维护建设税：实际缴纳的增值税税额的5%（县城和镇）、7%（市区）和1%（其他地区）。

教育费附加：实际缴纳的增值税税额的3%。

地方教育附加：实际缴纳的增值税税额的2%。

个人所得税

据实征收：为（转让收入 - 房产原值 - 合理费用）× 20%。

核定征收：转让收入 × 7.5% × 20%。

土地增值税

提供上手购房发票的：土地增值税 = [转让收入 - 上手发票价（每年加计5%） - 有关税金] × 适用税率。

不能提供上手购房发票的：土地增值税 = （转让收入 - 转让收入 × 90%） × 30%。

印花税：

房屋产价的0.05%。

土地出让金及契税

土地出让金：商业用途用房按其网格点基准地价的35%计收，商业路线价区段路的商业临街宗地加收路线价的10%，办公用途用房按其网格点基准地价的30%计收。

土地出让金契税：按本次征收土地出让金价款的3%征收。

建议

购买商铺时，应详细咨询当地税务部门或专业税务顾问，以确保准确了解和遵守相关税费规定。

出售商铺时，建议提前进行税务筹划，合理规划税收，以减少税费负担。